项目部资金周转 项目部资金申请报告

本文目录

1. 项目部资金申请报告
2. 施工项目资金来源
3. 自营项目资金管理办法
4. 工程项目资金管理

项目部资金申请报告

篇一:项目部资金申请报告范文

集团公司领导：

**分公司**项目部于20XX年4月底进场并组建项目部,于20XX年9月底开工,现将我项目部的详细情况汇报如下：

一、项目概况

我项目部于20XX年4月份完成组建，配置管理人员21人，工程指挥车3辆。因中铁二院出图缓慢、站前单位迟迟未移交场坪，一直不具备开工条件，致我项目部于20XX年9月份才正式开工。由于施工管段正线超过200公里，施工场坪过于分散，经过详细的现场调查和仔细研究，同时考虑了资金压力、施工能力和施工现场条件设置了三支劳务队。20XX年12月20日**客专正式开通，目前我项目部正在开展消缺整改、新增工程施工和三个月的保驾护航以及与三支劳务队的竣工结算工作。

二、完成情况

我项目部共完成四电生产房屋53处，建筑面积6561㎡，Ⅰ类变更生活房屋6处，建筑面积4084㎡及相关的附属工程。截止目前四电生产房屋已全部移交完成，Ⅰ类变更生活房屋已完成大部分房屋的移交。

三、资金情况

现**客专已正式开通，我项目部也已开展竣工结算工作两个月左右，但存在着较大的资金缺口，现将我项目部面临的资金问题汇报如下：

(一)、项目部对局指挥部验工及收支情况

根据项目部与局指挥部签订的内部合同及重庆天廷工程咨询有限公司成都分公司的预算，截止20XX年10月项目部对局指挥部验工3951.9万元(图

纸外工程量均未计入，包括设计变更、新增工程量等等)。

截止20XX年12月31日，局指挥部拨款共计5101.6万元(其中局指挥部代付劳务队500万元)，项目部支付劳务队劳务费3458.5万元，甲供物资691.8万元，项目部费用开支920万元。

(二)项目部资金缺口情况情况

1、项目部管理费用

截止20XX年12月31日需支付2个月的职工工资、奖金及附加费27万元，车辆租赁1.2万元，办公费用1.5万元，内部资金往来30万元(五险一金)，其他资金47万元(劳务队结算审核费)，合计106.7万元。

2、项目部需支付甲供物资费用

截止20XX年12月31日需支付甲供商品混凝土95.0万元，甲供钢筋12.4万元，甲供水泥16.7万元，合计124.1万元。

3、项目部需支付劳务队费用：

⑴、劳务一队(四川青城建设有限公司)劳务费结算金额暂估为1700万元，现已支付1088.8万元,预计还需支付劳务队526.2万元。

⑵、劳务二队(达州市创达路桥建设有限责任公司)劳务费结算金额暂估为2000万元，现已支付1097.7万元，预计还需支付劳务队802.4万元。

⑶、劳务三队(河南申城建筑工程有限公司)劳务费结算金额暂估为2200万元，现已支付1272.0万元，预计还需支付劳务队818.0万元。

项目部结算完成后预计还需支付劳务队劳务费合计2146.6万元，项目部费用开支合计230.8万元，资金缺口共计2377.4万元。目前各劳务队正在办理结算，具体结算金额待造价公司审价完成后方可确定。

四、潜亏原因

1、工期影响

原计划20XX年11月底竣工验交，但因种种原因，推迟至20XX年12月20日正式开通，截止2015年1月10日，我项目部已完工Ⅰ类变更房屋尚未能移交，造成我项目部及劳务队成本增加。

2、施工面影响

场坪移交时间不确定，不连续，无法打开施工面;

3、验收程序影响

**公司及监理公司验收程序多，时间久，开展下道工序时间不确定，造成一定程度的误工和窝工;

4、施工标准影响

(1)相关工序的做法或样板不能及时确定，如灯具选型、外墙涂料颜色、墙地砖颜色等等，造成二次或多次进场。(2)部分工序因业主与设计院的意见不统一，无法形成相关书面资料，造成部分工序返工或无法开展。

5、图纸影响

(1)中铁二院出图缓慢，或图纸下发后设计修改变更较多，造成多次返工。(2)图纸中相关设计意图不明确，反馈后迟迟得不到答复，造成部分下道工序无法开展。

6、三通一平影响

现场施工条件差，业主未提供施工用水、用电及施工通道，造成多处场坪的大量材料必须人工转运或多次转运，同时还要自备发电机及购买施工用水。

7、阻工影响

站前单位因征地款、社保赔付或工程款支付问题，未能妥善处理，导致

多处场坪村民阻工，造成一定程度的误工和窝工。

8、赶工期影响

20XX年的大战100天，20XX年的大战110天，20XX年的6月15日节点，20XX年的8月18日静态验收等几个阶段的抢工，造成了施工成本一定幅度的增加。

9、资金拨付影响

根据我项目部与三支劳务队的施工合同，除实体工程量验工计价并付款外，设计变更、新增工程量、人工搬运、施工用电用水及其他费用均不予付款，加之工期大大延长，造成三支劳务队的资金压力大，产生了一定的抵触情绪，造成一定程度的影响。

五、资金使用计划

(1)1月30日前劳务一队、三队结算完成后，需使用资金1575万元。

(2)2月10日前待劳务二队结算完成后支付剩余资金802.4万元。

为避免本工程结算完成后，因资金支付问题导致劳务队出现聚众闹事、上访等过激行为的现象，对武汉电气化局形象造成负面影响，恳请集团公司支持解决我项目部收尾阶段的资金缺口问题。

**分公司**项目部

篇二:项目部资金申请报告范文

一、总论

(一)申请项目概述

包括项目已有的核心技术，本次申请需中试、转化的主要内容、创新点、技术水平，项目在农业生产中的主要用途及应用范围(限200字以内。如果申报单位同意“*”信息公开，此内容应属可以公开部分)。

(二)项目预期目标(此栏目各项指标是项目立项后，签订合同的主要内容，也是项目验收的主要依据)

1.总体目标：包括项目执行期间(指农业科技成果转化资金资助期限内)计划投资额;项目完成时达到的成果熟化程度、项目执行期结束时达到的主要技术与性能指标(需用定量的数据描述)、执行的质量标准、通过的国家相关行业许可认证及企业通过的质量认证体系等;转化后可获得的经济、社会、生态效益等。

2.阶段目标：(阶段目标的完成情况是项目后续资金划拨的重要依据)在项目执行期内和结束时，每一阶段应达到的具体目标，包括进度指标、技术工程化指标、资金落实额、生产建设情况、实现的销售收入和示范规模等。每一阶段目标应进行比较详细的、可进行考核的定性定量描述。阶段目标完成时指标应与“总体目标”条款中的“技术、质量指标”一致。

3.资金投入及使用计划：包括在项目执行期内计划投资额，其中已到位投资额和需新增加的投资额;列表说明项目执行期内由单位负责完成的新增投资资金到位时间和到位金额。

二、项目技术成果的先进性分析

(一)简述

简述本项目所涉及的具体农业生产领域国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目技术成果转化后在克服生产中现存的主要问题与国内、国外同类技术、产品进行质量性

能等量化比较，描述项目实施前后技术经济指标将发生的主要变化(可以表格方式说明)。

(二)项目创新点

论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显着变化等。申报单位应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的创新点、创新范围

、创新难度，并附上权威机构出示的近期查新报告、检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的证明材料，已有样品的可附照片。

(三)知识产权状况

详细描述项目的技术来源、合作单位情况;说明项目知识产权，尤其是核心技术知识产权的归属情况。合作转化和委托转化的科技成果，及购买的科技成果，需附上相关的合作转化协议书和

成果转让说明;引进技术再转化的成果，需说明再转化的主要内容并提供相应的技术资料;单位自主转化的成果，需提供相应的技术资料或技术鉴定报告。

三、项目实施方案分析

(一)项目的转化内容与技术路线论述

详细说明本项目开展中间性试验，或技术组装、配套、集成，或生产性试验示范的具体内容，以及所采取的技术路线与技术方案。

(二)项目组织实施方案

说明本项目开展中间性试验或生产性试验示范的具体地点与规模;各参加单位承担的具体工作任务和分工(需附相关合作协议);论述开展本项目各项工作所需设备、原辅材料的来源、供应

渠道，工程建设已具备的条件和需新增加的基本建设内容;简述转化过程中的“三废”情况及处理的措施和方案;如果是需要行业主管部门审批的技术成果，说明是否已获得批准或许可，如

果还没有获得，需描述目前申请、审批进展情况以及预计何时可以获得。

(三)项目产品市场调查与竞争能力预测

说明本项目成果转化后技术或产品在农业生产中的用途，分析本项目产品的国内外市场竞争能力、在国内外市场占有份额等。

(四)投资预算与资金筹措

投资预算——根据项目需要转化的内容和目标，估算本项目在资金资助期内计划投资额，至项目申报时已到位的投资额、需要新增投资额，并对已到位投资部分分项说明资金来源及主要用途。

新增资金的筹措——对新增投资部分，需阐述资金筹措渠道、预计到位时间、目前进展情况。具体包括：利用银行贷款并已获得贷款的，在附件中须提供贷款合同，尚未取得贷款的，需说明

目前贷款的进展情况;自筹资金部分，须详细说明筹措渠道、筹集额度;地方政府配套部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，须附相关证明文件;申请农业技术成果转化资金部分，需明确说明申请种类及其金额。

资金使用计划——根据项目实施进度和筹资方式，编制资金使用计划。对农业科技成果转化资金部分，需单独列出明细表说明主要使用方向。

(五)项目实施风险评价

对项目的风险性及不确定因素进行识别分析，提出降低风险的措施。

(六)项目实施计划

详细描述项目各项工作的进展计划，以甘特图的形式列出，并明确标出完成各项工作预计所需时间及达到的阶段目标。此处列出的各项指标应与“总论”中“阶段目标”的描述相吻合。

四、项目预期效益分析

(一)成果转化目标分析

分析经中试、组装、工程化后，成果可以达到的熟化目标，如经转化后技术可以满足大面积推广或产业化生产的程度等。

(二)经济效益分析

1.产品成本分析

按财务制度的规定，估算项目产品的年生产成本(包括人工费、材料费、制造费等)和期间费用(包括管理费及相关财务费用)，并提供计算生产成本的基础;说明对生产成本产生负面影响的主要因素以及可采取的对策。

2.产品单位售价与盈利预测

根据产品的成本和市场分析，预测本项目产品进入市场的单位销售价格，并编制该项目五年内的产业化生产和推广应用预测，包括收入预测、成本预测、利润预测，上述预测分析要求列表计算。

3.经济效益分析

根据销售价格和市场占有情况的分析，预测本项目在农业科技成果转化资金资助期限内累计可实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况。

4.项目投资评价

计算项目的净现值、内部收益率、投资回收期。

(三)社会效益、生态效益分析

分析本项目实施后对于农业和农村经济结构战略性调整的影响，对于合理利用自然资源的影响，对改善农业生态环境和生态效益的影响，对于提高农业产业化水平的影响，对于提高农业国际竞争能力的影响，以及对于增加农民收入的影响等。

五、项目支撑条件分析

(一)申报单位基本情况

包括单位名称、通讯地址、注册时间、注册资金、登记注册类型、主管单位(部门)名称。

(二)单位转化能力论述

农业新技术、新产品开发能力情况，从事农业科技成果转化的业绩和投入情况(企业应说明科技转化投入占企业年销售收入的比例);科研转化队伍情况;与本项目相关的技术储备情况等。项目技术负责人的基本情况，包括学历、所学专业、主要工作经历、技术专长和工作业绩;项目技术负责人与单位之间的任用关系。

(三)单位职工队伍情况

单位法定代表人的基本情况，包括学历、所学专业、主要经历、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。单位人员情况，包括人员总数、大专以上人员数;主要管理人员数、文化水平、年龄结构;技术开发、生产、销售人员比例等。

(四)单位管理情况

申报单位管理制度、质量保障体系的建设情况;产权明晰情况，其中有限责任公司、股份有限公司、股份合作企业、联营企业和外商投资企业需说明股东(联营单位)的构成及各自所占的股份(合作关系);企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况等。

(五)单位财务经济状况

企业应说明上年末单位总资产、总负债、固定资产总额、总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、总资产报酬率、净资产收益率、应收账款周转率。事业单位应详细说明本单位的资产负债和从事成果转化等方面的技术开发性收入。

(六)合作单位研发能力

简述本项目合作单位的科研开发实力，合作单位与本项目开发内容相关的技术储备和开发优势，合作单位在本项目相关开发内容方面已取得的阶段成果。

施工项目资金来源

施工项目资金来源是非常重要的，前期的投入是为了后期的回报，认真审核资金来源做到公开公正。中达咨询就施工项目资金来源为大家说明一下。

部门的资金主要来自各个项目部成立时认缴的份额（或资本金），或来自资金暂时宽裕成员增缴的增资份额。项目结束该部门则把缴纳的资金退还给项目部。缴纳的资金额和资金的时间决定者你的可以从部门中得到的资金数额。

一般来说，按照项目的投资额来缴纳，因为投资额度越大，相对流动资金就大，流动资金收支波动就大。

部门中储备的现有存量和潜在增长可能不足以支持项目必要提取的扩大。必要的时候，以使项目部认缴的份额比例提高几个基准点。

部门贷款的主要特点有：

（1）部门不是援助机构或开发银行。它向项目借款，帮助其暂时收支问题，并使项目部能够暂时度过难关。

（2）部门的借款是有政策条件的：项目必须采取能够纠正其资金收支问题的政策。部门的借款条件有助于确保，通过部门借款，项目部并非只是推迟做出艰难的选择并积累更多的债务，而是能够加强其经济能力并偿还借款。部门和项目部必须就需要采取的资金管理政策行为达成一致，并根据其实施的情况分期拨款，来保证专款专用。

（3）部门的借款是临时性的。取决于借款形式的不同。

（4）部门的借款必须优先偿。项目部必须按期向部门偿还贷款，从而使资金能够提供给其他需要资金的项目部。

（5）为加强项目部对部门资金的使用安全，部门对项目部采取的做法用进行评估。

部门贷款的其它功能有：

部门要及时总结项目中资金管理中存在的问题，找出解决问题的方法，并向各个项目部成员进行技术援助和培训，来与各个项目部分享其专业知识。其目的是帮助加强项目部资金管理。

第一条

为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

第二条

项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

第三条

项目资金管理实行"收支两条线"管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。

第二章

项目资金管理职责

第四条

各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

第五条

项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。

（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

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自营项目资金管理办法

自营项目资金管理办法是为加强公司项目资金管理，确保公司资金正常周转，使公司资金管理更为规范，满足公司发展的需要，特制定办法。下面是中达咨询带来的关于自营项目资金管理办法的主要内容介绍以供参考。

公司资金管理总体实行“费用划分开、资金分级算、用款集中批、现金算流量、收支两条线”为原则的管理办法，以“两个月资金会制度”为主要管理手段，以“资金回收和使用率、工程毛利率、工程结算率、责任成本完成率”四类考核指标进行考核的资金管理考核体系。

新开工项目资金策划管理

新开项目，项目部需编制“项目资金策划书”，目的是指引材料和劳务、分包队伍的招标，合理安排生产过程资金使用，做到心中有数，同时有效控制项目债务风险。

新承接工程在项目部成立后，项目部应根据同业主签订的主合同在15天内（材料等招标前）按公司要求（附资金策划表样）上报项目资金策划书。项目资金策划项目经理为第一责任人，商务经理、项目财务为主要编制人，生产经理、材料、设备主管等相关人员配合完成。

上报的项目资金策划书经公司相关部门审核后由公司总会计师和总经理批准后下发给项目部、商务合约部、材料部、设备部、财务资金部等相关部门。

项目管理部、商务合约部、材料设备部必须在收到经公司审核后的资金策划书后才能开始有关劳务、材料和设备的招标工作，各相关职能部门必须按资金策划书执行，如在招标谈判过程中因实际需要付款方式需调整的以书面方式上报公司领导批准并报送财务资金部。严禁有关职能部门在未制订资金策划书或公司未批准前进行任何招标工作，如有违反者公司将严厉处罚。

为促进和提高资金策划的质量，将对资金策划的实际执行情况进行考核，每半年进行一次。

资金审批程序管理

项目资金申请表由主表和附表组成，主表为《项目资金计划支付审批表》，附表为《项目支付材料款（设备）月汇总表》、《项目支付分包款（劳务费）月汇总表》和《项目支付其他费用（含备用金）申请月汇总表》。项目部在收到工程款后，必须填报主表和附表，填列要完整，如项目部没有填列主表，公司将等待项目部补报后审批。

如项目因特殊情况需申请急用款，填《项目急需资金支付审批表》，在项目下次收到工程款时还给公司。

《项目资金计划支付审批表》审批程序按项目经理------地区财务部----地区主管领导-------公司财务经理-------总会计师--------总经理进行审批。审批人不在公司可跳跃审批，但地区主管领导和总经理不在家时，需财务部“电话请示同意”后上报或下传。项目部在资金申请时，附表必须由项目成本员、材料员、预算员负责填列，预算员要对劳务、分包单位完成工作量和合同应付款数据的真实性和准确性负责，材料员要对材料采购量和合同应付款数据的真实性和准确性负责，项目成本员对累计已支付款数据的真实性和准确性负责，并签字，项目经理审核签字。

项目部、特别是项目成本员要高度重视《项目资金计划支付审批表》主表的填列，要准确计算项目现金流，必须按规定扣除税金、应上交管理费，真实反映项目的现金流状况。

项目经理要高度重视资金审批表，合理安排好资金，做到上报数据准确，上报表完整，确保项目和公司资金的正常运行。

资金考核制度

公司每两个月召开一次资金会，布置工程款回收任务，落实回收责任人，总结工程款回收和项目资金使用情况，并对项目部的“工程款回收责任指标完成情况、工程款回收合同完成率、百元成本使用资金、累计现金净流量”等资金指标完成情况进行公榜排名，一年公布5次，直到项目竣工交付使用并与业主办理结算为止。

合同付款回收率考核每次资金会考核奖罚。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分别考核，并结合每次资金会下达的收款责任指标完成情况、现金净流量贡献大小考核。

一、在建工程合同付款回收率考核方法

1、奖励考核方法：每次资金会下达的收款计划金额超额完成或完成率达到100%，同时，合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%，并且现金净流量贡献大；如项目合同付款回收率（累计）指标超额，同时现金流贡献特别大的，项目收款计划金额完成率在80%以上的也给予奖励。奖励对象仅为项目经理，金额控制在500—2000元。

2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款计划金额完成率在100%以下至60%以上（含60%）不罚款，在60%以下分五档确定罚款金额。50%--59%（含下档50%，下同）罚款金额100元，40%--49%罚款金额200元，30%--39%罚款金额300元，20%--29%罚款金额400元，0%--19%罚款金额500元；如果因下达收款任务过重完成率掉入罚款范围内，只要合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%免罚款。

二、已完工程合同付款回收率考核方法

1、奖励考核方法：同在建工程。

2、罚款考核方法：每次资金会下达的收款计划金额完成率为0%，罚款金额100元；如果合同付款回收率（累计）指标超额完成或完成率达到100%免罚款。如果合同付款回收率（累计）指标完成100%以下，但工程现金净流量为正流也免罚。

三、项目经理连续三次在资金会受罚款，之后暂停罚款；同时，暂停原项目经理竞聘和担任新工程项目经理，由其协助公司清欠办清欠，直到该项目清欠完毕为止。

公司每次公榜的百元成本使用资金指标，每公布一次奖罚一次、一年奖罚五次。奖罚办法为：百元成本使用资金控制好的，比公司规定节约（主体施工期间包括封顶后次月>累计百元成本使用资金低于72%、装修期间不含首月>累计使用低于80%、完工后至保修金回收前累计使用低于90%），节支率超过10%和节支率虽小于10%但现金净流量为正流的给予奖励；百元成本使用资金超过公司规定并现金流为负流的给予罚款，奖励金额和罚款金额按公司各时期规定标准执行或按公司领导决定执行。

工程款回收合同完成率、百元成本使用资金等指标完成不理想而受罚项目经理，在资金会应作表态发言，提出现金流扭负为正措施。

计算考核项目资金指标的产值，以上报公司内部成本核算表数据统计为基础。已上报业主尚未签认的设计变更和签证工作量，自营部分增加工程量有50%以上把握签证回来的按50%计算收入产值，把握低于50%暂不计算，分包部分业主尚未签认的签证工作量不统计收入产值和成本。

按月收款工程和分段收款工程，计算现金流入、现金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用资金指标，均包括分包收款和付款、分包产值和分包成本。

分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目标累计收取工程款额÷完成分段目标合同应收额累计－1）×100%；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累计收取工程款额÷成本表累计收入产值－合同规定回收率）×100%。项目累计报亏损，则公式中产值指标改用“累计总成本”。计算考核指标月份，项目部没有编制成本表，则本指标按零计算，排列最后名。

按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用资金=现金流出量累计÷上月累计总成本×100%。累计总成本，包括分包成本和税金，以月成本分析表数据和预算、材料和财务核算数据为准。分段收款工程，月底或次月初收到款，应按本月累计总成本计算，如因成本表未能编出来，则按上月累计总成本计算，本月已批未付款也相应不计算。计算考核指标月份，项目部没有编制成本表，且工程开工后已超过两个月，则本指标按零计算，排列最后名。

现金流入量和现金流出量统计应遵循“收支配比原则”。工程现金流入量，包括工程款收入（含现金、转帐支票、银行承兑汇票、顶抵支付工程款的各项代付款和罚款）、收取押金和出售废旧物资等其他现金收入。

工程现金流出量，除劳务费、材料款、工程款等与工程有关的对外付款和内部经费现金支出外，还包括税金、工程履约保证金、退付押金、内部调拨材料（内部调出冲减）、内部设备及钢管扣件和门架等内部租赁费（支付购买款不计算，由公司承担）、计提福利费中开支的食堂伙食费及医药费、按规定计提上缴的企业养老金、支付材料商银行承兑汇票、甲方抵支付工程款的代付水电费等代付款和罚款、本期已审批暂未支付款（下一个统计期，仍未支付的已批未付款，不统计在累计现金流量内）。计算项目部现金流量还应包括项目部应上缴公司的企业费用、公司分包管理费、备料款（业主回扣备料款冲减流出）。

企业费用现金流计算方法，当（合同约定收款率-70%）小于内部经济责任制规定应上缴净率（扣除公司成本）的，上缴企业费用=实际收款金额×（合同约定收款率-70%）；当（合同约定收款率-70%）大于内部经济责任制规定净上缴率，上缴企业费用=实际收款金额×内部经济责任制规定净上缴率。

按月收款工程和分段收款工程，现金净流量=累计现金流入量－累计现金流出量。

工程款回收责任指标完成率=实际收取工程款÷计划回收指标×100%。

项目超额现金流有偿占用制度

为了加强对项目资金管理，鼓励项目部和项目经理提高工程款回收率和节约资金支出，为公司作出更多的正现金流贡献，公司对项目现金正流和负量中超额部分实行有偿占用制度。

一、超额现金流计算方法。

规定在建工程以72%、装修收尾以80%为考核点，凡因业主合同收款率高于或低于公司规定考核点部分均予剥离，并结合联营工程扣税管费方法，不论工程盈亏均按3%计算应上缴公司收入，同时对应缴未缴税金产生的现金流部分均予剥离，以此来计算超额现金流，工程主体施工期间为69%、工程装修期间为77%。工程完工后（以初验为分界）不计算超额现金流，具体计算方法如下。

1、工程合同付款率为70%及以上

超额现金流=现金净流量－应缴未缴税金－（工程合同付款率－69%）×累计收款金额。

2、工程合同付款率为70%以下

超额正现金流=现金净流量－应缴未缴税金+（69%－工程合同付款率）×累计收款金额。

二、工程合同付款率。

工程合同付款率，按公司与业主签订的工程合同规定付款率计算；分段付款合同，根据合同规定和投标报价与中标价构成等实际情况由公司折算确定合同付款率。

三、超额现金流利息计算公式。

考虑到不同项目由于业主合同付款率不同，直接影响项目现金净流量水平，所以现金正流与负流不全部计算利息，只计算通过项目部主观努力而多贡献的超额现金流。以收到工程款为计算界点，收到工程款前日作为计算“上期超额现金流”时点，收到工程款并审批额度用款日作为计算“本期超额现金流”时点，如果至下批收款前日实际使用资金超过审批额度，则按实际使用金额作为计算“本期超额现金流”。计息期以当月收款至下月收款前日为天数。

超额现金流应计利息=（上期超额现金流+本期超额现金流）÷2×内部结算利率×计算天数。

四、超额现金流利率标准。

上期与本期平均超额现金流为正流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流动资金贷款利率的2倍计算；如果平均超额现金流为负流，只要项目现金流整体是正流则不计算利息成本。

上期与本期平均超额现金流为负流，内部结算利率按人民银行规定的一年期流动资金贷款利率计算；不计算双倍。如上期与本期平均超额现金流为正流，但项目现金流整体为负流，则不予计算利息收入。

超额现金流利息收入与利息成本处理

1、项目超额正现金流利息收入，视同项目部成本降低额，单列核算。利息收入累计余额作为公司两个月资金会奖励项目经理的资金来源，工程完工初验后，利息收入累计余额加减项目成本降低额后仍有盈余，项目部可按公司审批的分成比率对剩余利息收入进行分配；合并计算后没有盈余不得分配，利息收入冲抵项目亏损，但最终确认为盈余后仍可分配。

2、项目经理享有利息收入分配权，按贡献大小对资金回收作出贡献人员进行奖励，报公司领导批准后发放。

3、项目利息成本，也视同项目部成本降低额，单列核算。如项目成本降低额为亏本，利息成本由项目经理带入下一个工程的项目成本降低额中消化（基础工程部带入下一年度抵扣消化）；如项目成本降低额有盈余，利息成本在项目成本降低额中抵扣，扣除利息成本后项目成本降低额变为亏本，亏本部分由项目经理带入下一个工程的项目成本降低额中消化，直到利息成本消化完毕或不再当项目经理为止。

垫资工程超额现金流及利息计算

1、100%垫资工程，公司审批下达资金使用额度。阶段工程完成后，项目实际使用资金低于公司审批下达资金使用额度，为超额正现金流。垫资工程超额正现金流不计算利息收入，但公司根据实际情况酌情给予奖励；如果项目实际使用资金高于公司审批下达资金使用额度，其超额负现金流部分按月计算利息成本。

2、利息成本计算与处理按本制度规定执行。

各项目利息收支计算清单两个月公布一次，在两个月资金会上公布并确认。

按项目核算资金利息的，工程开工后第一个月或首次收到工程款前，公司提前投入资金不计算利息；工程备料款在未到计扣前不计算现金净流量和超额现金流，现金流入与流出概念。

材料设备及商务合约部门应尽力提供更多合格商队伍名册供项目经理选择，项目部和项目经理应在工程开工前做好资金策划，主动参与材料设备、劳务队伍招投标，合理确定对外合同付款率，从合同关口有效控制现金支出。

项目结算款以及保修金回收管理

项目完成结算后，项目成本员应负责同业主进行工程款支付对帐，并签订好对帐单；项目部应按合同要求及时收回结算款，工程结算款收回同项目成本节约奖挂钩，未收回全部工程结算款不能全部兑现成本节约奖。

项目部要高度重视保修金的收回，加强保修期限内的各项服务，为保修金的收回创造好的条件。到期应及时向业主收回保修金。

为防止错失“工程价款优先受偿权”，工程竣工交付使用后一个月内，项目部（资料员）需将“工程竣工验收单”原件上报公司财务部一份，由财务部或总会根据清欠难易程度，向公司领导班子提出清欠方案，包括以物抵款、折让套现、债务转移、法律诉讼等手段。未上报而错失工程价款优先受偿权利的由项目经理和资料员负责。

因业主原因项目产生拖欠工程款，对拖欠工程款的回收公司另行制定相关的管理制度加以规范。

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工程项目资金管理

在独立核算的财务管理体制下，工程资金回收与使用的责任及权力在项目部，各项目部应在上级主管部门的领导下建立科学的资金预算管理体制，通过预算沟通和协调资金关系。项目部不得擅自对外筹资，资金的拨付、调配应由集团资金管理部门统一管理。

1、工程项目开工之前，应依据项目工程预算，施工组织设计等原始资料，按照工程项目各项费用支出类别、支出时间、支出数额等，编制项目资金需求预算。为充分筹措，适时投入资金提供基本依据。当客观情况发生变化时，应及时调整资金需求预算。项目资金需求预算必须经项目部行政办公会议讨论，执行情况应向分公司做出报告。各分公司、子公司和集团财务主管总监负责资金预算的审查和平衡，然后报资金管理部批准并拨付。

2、工程项目资金使用应严格执行项目资金需求预算，增强计划性，减少资金浪费和损失。在保障项目施工正常进行的前提下，追求闲置资金的增值，提高资金使用效益。努力减少资金的占用，提高资金周转率和占有率。对主要原材料和各种辅助材料工具用具，要制定合理的控制定额，严格掌握执行。

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